Le attività operative sono il giorno per giorno i ricavi e le spese di un business. Sulla Dichiarazione QuickBooks di presentare i flussi di cassa , le attività operative comprendono i crediti e debiti conti , i pagamenti con carta di credito e pagare l'imposta sulle vendite .
Una società sana deve avere un numero positivo nella " Rete di cassa generato dall'attività operativa attività " totale . In altre parole , dopo che tutte le spese sono state pagate , ci dovrebbe essere un bilancio positivo. Questa cifra sarà diverso da quello di un conto economico in quanto tiene conto dei crediti e dei debiti , indipendentemente dal metodo contabile scelto .
Se c'è un deficit di attività di gestione come sarà il caso con nuove imprese , un esame di questa relazione QuickBooks può avvisare l'imprenditore ci sono alcune spese giorno per giorno, che hanno bisogno di essere tagliato fino a quando le entrate superano le spese .
investimenti
e 'raro che una piccola impresa potrebbe acquistare azioni o obbligazioni di un'altra società o di possedere una parte di un'altra società . Se questo è il caso , tali attività sarebbero trovati qui nella sezione attività d'investimento del Rendiconto finanziario rapporto QuickBooks .
L'acquisto di attività , in corso o fisso , è classificato come attività di investimento . Il prezzo pagato per ogni attività è contabilizzata come un numero negativo in quanto la relazione affronta il flusso di cassa . Fondo ammortamento viene registrato come valore positivo , che riduce il negativo dal prezzo di acquisto originario .
Idealmente , le attività di investimento comporterebbe un numero positivo pure ma questo è un evento raro per le piccole imprese . Se ci fosse una partecipazione in un'altra società che ha prodotto un dividendo o di ritorno sui fondi investiti , il ritorno sarebbe stato registrato come un flusso di cassa positivo in questa attività .
Attività di finanziamento
la sezione attività di finanziamento del Rendiconto finanziario attuale relazione record e prestiti a lungo termine di essere pagati dal business. Il patrimonio netto di apertura , o di investimento originale del proprietario nel business è registrato come un numero positivo e la successiva pareggi , o pagamenti adottate dal proprietario , dal patrimonio netto di apertura come numeri negativi .
Gli utili portati a nuovo gli utili dagli anni precedenti dopo aver pagato le tasse . Questi utili non distribuiti sono inoltre integrati nella relazione . Dal momento che le attività di finanziamento comprendono l'investimento iniziale e gli utili portati a nuovo , il risultato netto di cassa da attività di finanziamento dovrebbe essere positiva . Se il risultato è negativo , indica una mancanza di riserve di liquidità per continuare a gestire l'attività .
Ciò che la relazione di queste attività Indica
Al fondo della dichiarazione di presentare i flussi di cassa è il totale " Cash a fine periodo " . Quando l' esercizio , di investimento e di finanziamento sono calcolate , il risultato è la somma di denaro che " scorreva " attraverso il business . Importi negativi uniformi di periodo in periodo nelle attività operative indicano sproporzionatamente alte spese ai ricavi di essere portato dentro diminuzioni consistenti degli utili non distribuiti di anno in anno indicano un rallentamento del flusso di cassa positivo .
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